📝 연말 정산의 이해와 준비 방법

1️⃣ 연말 정산, 무엇인가요?

연말 정산은 근로자가 1년 동안 납부한 세금과 실제로 납부해야 할 세금을 비교해 정산하는 과정입니다. 이 과정에서 차액을 환급받거나 추가로 납부하게 됩니다. 회사는 원천 징수를 통해 매달 세금을 미리 납부하지만, 연말에는 국가의 정책적 혜택을 반영해 소득 공제와 세액 공제를 적용합니다.
미리 준비하면 13월의 월급이라 불리는 환급액을 받을 수도 있습니다.

TIP: 자동으로 집계되지 않는 월세나 현금 영수증 자료는 직접 챙겨야 합니다.

 

---

2️⃣ 📊 소득 공제 준비 방법

📌 주요 소득 공제 항목

1. 기본 공제: 모든 근로자에게 자동으로 적용됩니다.
2. 인적 공제: 부양가족(배우자, 부모, 자녀 등) 한 명당 150만 원 공제. 부양가족의 연 소득이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 500만 원 이하)이어야 합니다.
3. 주택 공제:
   • 전세 자금 대출 원리금: 납입액의 40% 공제, 최대 400만 원.
   • 장기 주택 담보 대출 이자: 최대 2,000만 원까지 공제.
4. 신용카드 공제:
   • 연봉의 25%를 초과한 소비 금액이 대상.
   • 신용카드 15%, 체크카드 30% 공제.
   • 전통시장, 대중교통은 추가 공제율 적용.
5. 연금저축 및 IRP: 납입액의 최대 900만 원까지 공제 가능.

TIP: 홈택스의 "연말정산 미리보기"를 활용해 남은 기간 동안 소득 공제 항목을 확인하고 채우세요.

---

3️⃣ 💰 세액 공제 활용 방법

📌 주요 세액 공제 항목

1. 연금저축 및 IRP 세액 공제: 연봉 5,500만 원 이하 15%, 초과 시 12% 공제.
2. 보장성 보험 공제: 납입액 최대 100만 원까지 공제 가능.
3. 의료비 공제: 연봉의 3%를 초과한 의료비 지출의 15% 공제.
   • 안경 및 렌즈 구입비(50만 원 한도), 조리원 비용(200만 원 한도) 포함.
4. 교육비 공제:
   • 본인 교육비: 전액 공제.
   • 자녀 교육비: 초중고 300만 원, 대학생 900만 원까지 공제.
5. 기부금 공제: 정치자금(10만 원까지 100%), 일반 기부금(15~30%) 공제.
6. 월세 공제: 연봉 5,500만 원 이하 17%, 초과 시 15% 공제.

---

4️⃣ 📊 연봉에 따른 공제 전략

1. 신용카드 공제:
   • 연봉 7천만 원 이하: 최대 600만 원.
   • 연봉 7천만 원 초과: 최대 450만 원.
2. 중소기업 취업자 감면:
   • 15~34세 청년: 5년간 소득세 90% 감면.
   • 고령자, 장애인, 경력단절 여성: 3년간 소득세 70% 감면.
3. 청년형 소장 펀드: 연 600만 원까지 투자, 240만 원 공제.
4. 우리 사주 공제: 근로자가 회사 주식을 매입하면 최대 400만 원 공제.

---

5️⃣ 🤔 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 연말 정산을 언제 준비해야 하나요?
한 해 동안 꾸준히 준비해야 합니다. 연말에는 홈택스 미리보기로 남은 공제 항목을 확인하세요.

Q2. 공제 대상이 되는 부양가족은 누구인가요?
연 소득 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 500만 원 이하)인 배우자, 부모, 자녀 등이 해당됩니다.

Q3. 월세와 전세 자금 대출 공제의 차이는 무엇인가요?
월세는 세액 공제(최대 1천만 원), 전세 자금 대출은 소득 공제(최대 400만 원)로 적용됩니다.

Q4. 공제 한도를 초과하면 어떻게 되나요?
공제 항목마다 한도가 있으며, 초과한 금액은 공제되지 않습니다.

Q5. 환급액을 극대화하려면 어떻게 해야 하나요?
소득 공제와 세액 공제 항목을 계획적으로 활용하고, 공제율이 높은 항목에 집중하세요.